Повторный возврат ндфл при покупке квартиры

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Повторный возврат ндфл при покупке квартиры

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей.

Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).

Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

Как выбрать банк и ипотечную программу?

Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств.

Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст.

220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей.

Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%.

Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

Налоговый вычет при покупке второй квартиры. Возврат НДФЛ за вторую квартиру

Повторный возврат ндфл при покупке квартиры

8 января 2021

В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Статьи

Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно – до 2014 года.

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ – это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.

До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Если вы возвращали налог до 2014 года

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости.

При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример в жизни:
Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Если вычет не использовался до 2014 года

Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Пример в жизни:
Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800 000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%).

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Обратите внимание:
налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

  1. Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
  2. Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
  3. Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Пример в жизни:
Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Кто может заявить на налоговый вычет на покупку второй квартиры

Основных требований всего два:

  1. Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
  2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

Перечень документов:

  • заявление на возврат;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении недвижимости
  • документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
  • декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • кредитный договор на вторую квартиру
  • справку об уплаченных процентах

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Перечень документов:

  • договор о приобретении второй квартиры
  • документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • кредитный договор на вторую квартиру
  • справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/26-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-vtoroy-kvartiry.php

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Повторный возврат ндфл при покупке квартиры

Сделки с недвижимостью осуществляются регулярно. Государство позволяет возместить 13% от суммы затрат гражданам РФ, с чьих доходов удерживается НДФЛ. Нередко смена места жительства происходит неоднократно. Но подать документы на возмещение допускается единожды. Однако бывают ситуации, когда во второй раз за покупку квартиры возможно получение налогового вычета.

Вычет за приобретение второй квартиры

До 2014 г. в кодексе четко прописывалось: компенсация положена один раз не свыше 260000 руб. Даже если ее объем не достиг максимума, добрать остаток нельзя.

Пример:

Петров О. А. стал владельцем комнаты в 2012 за 500 000, подал заявление в ИФНС, где получил:

500 000 * 0,13 = 65 000

В 2015 им куплено недвижимое имущество за 3 000 000. Дважды вычет ему не полагается, т. к. он его уже применял.

С 2014 в законодательстве произошли существенные изменения. Согласно ПП. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, налоговый вычет за покупку квартиры предоставляется до тех пор, пока не доберется 260 000. Т. е. если расходы составили 1 000 000, а вернули 130 000, в будущем можно подать запрос на получение недополученной суммы.

Пример:

Предположим, Петров О. А. стал собственником комнаты в 2014 г. и получил за нее 65 000, что не превышает максимум. Тогда возможность применить имущественный вычет при покупке квартиры во второй раз сохранилась.

Его размер: 2 000 000 – 500 000 = 1 500 000.

Так как стоимость объекта выше установленного лимита, начисление произведут со всего остатка:

1 500 000 * 0,13 = 195 000.

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом за вторую квартиру, требуется соблюдение условий:

  • льготой не пользовались до 31.12.2013 г. включительно;
  • договор купли-продажи подписан после 2014 г.;
  • за первую жилплощадь возвращено менее 260 тыс.

СПРАВКА! Правила распространяются на приобретение третьего и последующего объекта недвижимого имущества, т. е. возмещение предоставляется многократно в пределах установленного лимита.

Супругам

Недвижимость, приобретенная в браке, становится совместной собственностью. С такой сделки можно возвратить 13% от 30000000. Льготу супруги могут поделить поровну, независимо от того, кто вносил оплату.

Иногда один отказывается от выплаты в пользу другого. Разграничение проводится в момент подачи заявления. За отказавшимся сохраняется право на возврат НДФЛ в полном объеме. Им можно воспользоваться, купив жилье в будущем.

Пример:

Паша и Маша Ивановы приобрели недвижимость в 2012. Паша воспользовался возвратом, а Маша нет. В 2015 семья стала владельцем дома. Жене положена максимальная выплата, а муж на нее претендовать не может.

Возврат по ипотечным процентам

Покупая жилье в ипотеку, гражданин значительно переплачивает. Законом разрешается вернуть 13%, но в пределах 390 тыс. Если гражданин не сделал это в первый раз, право за ним сохраняется. При этом не имеет значение, был ли ранее получен основной вычет от стоимости жилья или нет.

Пример:

В 2011 Суворов Г. М. купил комнату за 1 000 000 и получил возмещение. В 2015 приобрел двушку в ипотеку стоимостью 2 500 000 и переплатой 900 тыс. Он уже получал компенсацию за предыдущую жилплощадь, поэтому подать документы можно только за переплату. Объем выплаты равен:

900 000 * 0,13 = 117 000.

ВАЖНО! Льгота предоставляется только по одному объекту. Если ее размер менее 390 000, остаток на другую сделку не переносится.

Получив налоговый вычет при покупке квартиры до 2014 г. не в полной мере, в будущем дополучить оставшиеся средства нормами НК РФ не допускается.

Если сделка совершена после внесения поправок, а компенсация меньше установленного лимита, есть возможность ее повторного оформления, пока общая сумма не достигнет 260 000.

Вернуть часть расходов по ипотечным процентам разрешено по одному договору целевого кредитования. Его оформление не зависит от того, сохранилось право на основное возмещение или нет.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-vtoroj-raz

Подписывайтесь на нас:Группа вконтактеГруппа в TelegramСтраница в Группа в ОдноклассникахДзен

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-pokupku-kvartiry-vtoroi-raz-5ad1e76e77d0e6219e50d3de

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз – ответ здесь

Повторный возврат ндфл при покупке квартиры

Каждый налогоплательщик вправе рассчитывать на частичное возмещение суммы, ранее внесенной в бюджет при совершении определенных затрат, связанных с обучением, лечением, благотворительностью. При оформлении сделок с покупкой или продажей недвижимости гражданину также положен вычет, который имеет свои ограничения по размерам и времени.

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет возврат внесенных ранее средств в государственный бюджет налогоплательщиком. Далеко не всем, кто обращается за его получением, происходит зачисление денежных средств на счет. Для этого требуется выполнение определенных условий:

  • возврат производится только лицам, имеющим российское гражданство, а также иностранным гражданам, которые непрерывно находятся на территории России более 183 дней;
  • еще одним обязательным условием получения вычета является обязательная ежемесячная уплата подоходного налога. Следовательно, гражданин должен быть трудоустроен и у него должна быть оформлена «белая» зарплата.

Внесенные налогоплательщиком ранее средства в государственный бюджет можно вернуть, как налоговый вычет при выполнении определенных условий

Нельзя оформить вычет в следующих ситуациях:

  • при оформлении жилья на лицо, находящееся без работы, а также на студента, ребенка или пенсионера, вышедшего на заслуженный отдых более 4-х лет назад;
  • при проведении сделки между людьми, имеющими родственные связи;
  • не положен вычет и на квартиру, которая была оформлена по дарственной;
  • нельзя вернуть подоходный налог на жилье, приобретенное для бизнеса;
  • если квартира была куплена не за счет собственных средств, а с привлечением денег работодателя, материнского капитала, военной ипотеки и других государственных субсидий, возврат оформить нельзя.

Не смогут получить обратно выплаченный ранее подоходный налог и те граждане, которые уже исчерпали положенный лимит.

Действия налогоплательщика при отказе в выплате налогового вычета

Узнайте, сохраняется ли при рефинансировании ипотеки налоговый вычет, из нашей новой статьи.

Виды налогового вычета

Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Существует несколько видов налоговых вычетов.

Стандартный (НК РФ статья 218). Возврат полагается следующим категориям населения:

Размер вычетаКатегории налогоплательщиков
3000 рублей
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и участники других радиационных аварий;
  • участники ядерных испытаний;
  • лица, получившие инвалидность в результате боевых действий
500 рублей
  • граждане, эвакуированные из района аварии ЧАЭС;
  • супруги и родители, погибших военнослужащих;
  • лица, выполнявшие интернациональный долг

Также стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим детей. Его размер зависит от количества несовершеннолетних граждан в семье:

  • 1400 рублей предоставляется за 1-ого и 2-ого ребенка;
  • 3000 рублей – за 3-его и последующего;
  • 12000 рублей – за ребенка, имеющего инвалидность. Для опекунов эта сумма составляет 6000 рублей.

Важно! Если в семье только один родитель, то он имеет право на получение двойного вычета.

Стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим несовершеннолетних детей, размер которого зависит от количества детей и статуса ребенка

Социальный (НК РФ статья 219). Данный вычет предоставляется на следующие виды расходов:

  • средства, идущие на благотворительность. Ограничена сумма возврата: она не может быть выше 25% от полученных доходов за год;
  • затраты на лечение и покупку лекарств. Максимально возможной суммой к возврату считается 120000 рублей;
  • расходы на обучение. Вычет с 50000 рублей предоставляется при оплате учебы детей и со 120000 рублей за собственное обучение;
  • средства внесенные на накопительную пенсию. Учитывается для расчета налогового возврата сумма в 120000 рублей.

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1). Положен возврат 13% от внесенной суммы в инвестиции, но не более 400000 рублей за год.

Профессиональный (НК РФ статья 221). На такой вид вычета могут претендовать ИП, лица, занимающиеся адвокатской и нотариальной деятельностью, а также получатели авторских вознаграждений.

Имущественный (НК РФ статья 220). Предоставляется при совершении сделок с имуществом. К ним относятся покупка или продажа, а также расходы, связанные со строительством жилья.

Имущественный вычет

Условия для получения имущественного вычета и способы оформления

Данный вид вычета можно получить, если была совершена операция по приобретению недвижимости. Это может быть дом, квартира, комната.

Количество раз, при котором разрешено получение вычета, зависит непосредственно от года приобретения жилья:

Источник: https://posobie-expert.com/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-na-pokupku-kvartiry-vtoroj-raz-usloviya-i-poryadok-oformleniya/

Как я четвертый год получаю вычет за квартиру

Повторный возврат ндфл при покупке квартиры

В 2015 году мой брат купил квартиру и попросил помочь оформить имущественный вычет — у меня уже был такой опыт.

Олег Садовников

получает вычет четвертый год

Максимальная сумма НДФЛ к возврату — 260 тысяч рублей. Чтобы использовать весь вычет за год, годовой доход должен быть 2 миллиона рублей или больше. Если доход за год меньше, остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока государство не вернет 13% от всей суммы вычета.

Стоимость квартиры больше годовой зарплаты брата, поэтому вот уже четвертый год я помогаю ему подавать декларацию. Расскажу по порядку, как именно.

По условиям все соответствовало:

  1. Брат — налоговый резидент РФ.
  2. Он заплатил за квартиру, и есть документы, которые это подтверждают.
  3. Продавец квартиры не близкий родственник брата.
  4. Право на имущественный вычет брат не использовал.
  5. Квартира находится в России.

Поэтому я приступил к оформлению вычета.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Подавать заявление на вычет удобнее через личный кабинет на сайте ФНС: кому понравится идти в отделение налоговой и стоять в очереди. Еще так легче следить за статусом заявления.

Через личный кабинет на госуслугах я зашел в личный кабинет на сайте налоговой.

Если есть регистрация на госуслугах, отдельная регистрация на сайте ФНС не нужна. Чтобы войти в личный кабинет налогоплательщика, нужно нажать «Войти через госуслуги (ЕСИА)»

Я оформлял подпись от имени брата в личном кабинете налогоплательщика. Для этого нужно нажать на ФИО вверху страницы и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Выбор способа и варианта хранения электронной подписи. Нужно только придумать пароль к сертификату и нажать «Отправить запрос»

Чтобы создать и подключить электронную подпись, есть три варианта:

  1. Электронная подпись создается и хранится в личном кабинете. Это самый простой вариант: нужно только придумать пароль для доступа к электронной подписи и подождать, пока она сформируется.
  2. Электронная подпись создается в личном кабинете, и ее нужно установить на компьютер. Этот вариант безопаснее первого, требует больше действий и работает только на компьютере — это неудобно.
  3. Если электронная подпись есть, ее можно подключить к личному кабинету. Электронной подписи у брата нет, и у этого варианта все неудобства второго.

В итоге я выбрал первый способ: он самый быстрый и простой. Отправил запрос. В личном кабинете появилось уведомление, что процесс получения подписи может занять от тридцати минут до суток. Мне пришлось подождать пятнадцать минут. Потом внизу страницы на зеленом фоне отобразилась информация, что сертификат электронной подписи выпущен — можно было начинать оформлять декларацию.

Когда электронная подпись сформируется, внизу страницы появится зеленый блок с информацией о ее сертификате

Чтобы получить вычет, нужно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте налоговой. Вам нужен раздел «Жизненные ситуации» в личном кабинете.

Чтобы заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, нужно перейти в раздел личного кабинета «Жизненные ситуации»Если перейти по ссылке «Подать декларацию 3-НДФЛ», появятся разные способы подачи декларацииЧтобы заполнить и подать декларацию, я нажал «Заполнить новую декларацию онлайн»

Форма для заполнения декларации 3-НДФЛ состоит из 7 шагов.

Шаг 1. Сначала я внес в форму общую информацию. В блоке «Данные налогоплательщика» поля были заполнены автоматически. Дальше ответил на простые вопросы в форме.

Первый шаг заполнения декларации на сайте — общие данные. Данные автоматически сохраняются. Если нужно прерваться, заполнять декларацию можно продолжить в любой момент.

Для этого страницу с выбором способа подачи декларации нужно пролистать вниз и в разделе «Мои декларации» выбрать декларацию, которую нужно дозаполнитьНапротив многих полей есть пиктограмма со знаком вопроса. Если на нее нажать, появляются подсказки. Некоторые написаны понятно, некоторые нет

Шаг 2.

На втором шаге нужно выбрать источник доходов. Если это зарплата, вознаграждение по договорам или дивиденды, выбирайте «Доходы от источников в Российской Федерации».

Шаг 3. Затем надо выбрать вычет. Брат купил жилье, поэтому я отметил первый вариант — «Имущественный налоговый вычет».

На втором шаге нужно выбрать источник доходов. Если это зарплата, вознаграждение по договорам или дивиденды, выбирайте «Доходы от источников в Российской Федерации»В форме необходимо выбрать вычет, на который претендуете.

Чтобы не ошибиться, есть примеры расходов

Шаг 4. На четвертом шаге необходимо внести информацию о работодателе и размере дохода. Все это уже было в системе — работодатель сам передает данные в налоговую.

Нужно было только нажать кнопку «Заполнить из справки».

После я сверил все данные в форме со справкой о доходах. Названия полей на сайте сходятся с названиями строк в справке, поэтому сопоставить было просто.

Данные о работодателе и зарплате можно заполнить автоматически — из справки, которую работодатель передает в налоговую

Шаг 5. На пятом шаге я внес всю информацию о квартире. Когда ввел адрес квартиры, кадастровый номер появился автоматически. Дополнительно указал сумму расходов на покупку квартиры.

В разделе «Подтверждающие документы» приложил все подготовленные документы.

Шаги 6 и 7. На шестом шаге формируется декларация. Я на всякий случай скачал ее и еще раз проверил данные. После чего ввел пароль от электронной подписи и отправил декларацию — это последний шаг.

Заполнение данных о квартире. Подтверждающие документы можно прикрепить в форматах JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG или PDF. Максимальный размер одного файла не должен превышать 10 Мб, а всех файлов — 20 МбПодтверждение декларации и ее отправка.

На странице еще можно посмотреть, как считается сумма к возвратуУведомление, что декларация отправлена

Камеральная проверка. Налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев.

В моем случае инспекция была пунктуальна и закончила камеральную проверку к концу срока.

Уведомления о статусе рассмотрения декларации и ошибках приходят на почту. Подробную информацию и сообщения из налоговой я смотрел в сообщениях в личном кабинете, нажав на конверт вверху страницы.

Сообщения из налоговой. Нажав на любое из их них, можно увидеть статус сообщения, историю обработки и вложенные документы

После камеральной проверки в личном кабинете появилась сумма к возврату.

Если есть задолженность по налогу на имуществу или на транспорт, то переплата пойдет на их погашение. Если переплата больше задолженности или задолженности нет, то остаток можно перевести на карту, указав реквизиты.

У брата долгов по налогам нет, поэтому я сразу оформил заявление на вычет на карту брата.

Деньги должны перевести в течение месяца. Брат получил их через 20 дней.

На первом шаге можно погасить задолженность по налогам за счет суммы вычета. Если долгов нет, нужно нажать «Подтвердить»В форме нужно раскрыть блок «По налогу на имущество», указать реквизиты банка и сумму.

Реквизиты я посмотрел в личном кабинете банкаКогда заявление на вычет сформируется, нужно ввести пароль электронной подписи и отправить заявление

Мой брат может получить только часть вычета за год, потому что стоимость квартиры выше его годового заработка.

По этой причине декларацию нам надо оформлять в течение нескольких лет. Этим занимаюсь я, потому что мне это повторно сделать быстрее — брату пришлось бы разбираться, что и где указывать.

В последующих декларациях есть отличия. Из документов понадобится только справка о доходах, ничего другого не нужно.

Шаг 1 в заполнении последующих деклараций отличается только отметкой, что декларация подается не впервые.

Появляется дополнительное поле «Какую по счету уточненную декларацию вы подаете?»

Второй шаг ничем не отличается — тип дохода не изменился. На третьем шаге также указываю, что получаю имущественный вычет.

На четвертом шаге проверяю или вношу актуальную информацию из справки о доходах с работы брата.

Отличия есть на пятом шаге. В разделе «Общие суммы расходов» указываю, что раньше уже обращался за имущественным вычетом. В появившемся разделе «Сведения о предыдущих выплатах» в поле «Сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах» указываю сумму зарплат за прошлые периоды.

Шестой и седьмой шаги — для проверки и подтверждения информации, там нет отличий от первого года, и все делается так же.

Шаг 5 отличается тем, что нужно вносить данные о вычетах за прошлые годы

Выше я описал, как правильно заполнять декларацию после первого года. Мне это удалось не сразу. Через 8 дней после отправки второй декларации мне пришло уведомление, что в ней есть ошибки, но не было понятно, какие.

Поэтому я обратился в налоговую через личный кабинет: спросил, где ошибки и как их исправить. Через две недели пришел ответ, из которого стало ясно, где были ошибки, но неясно, как их исправить. Сотрудники налоговой написали, что декларацию они поправят сами во время камеральной проверки. Потом мне позвонили и объяснили, как правильно заполнять декларацию.

Ошибка была на пятом шаге в разделе «Сведения о предыдущих выплатах» в поле «Сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах». Из-за неоднозначной формулировки я подумал, что нужно указывать сумму фактических вычетов за прошлые периоды. Как выяснилось, надо указывать сумму зарплат за прошлые периоды, по которой считается размер уже выплаченного вычета.

Скан письма с ответом из налоговой

Чтобы следить, сколько брат уже получил выплат и какая сумма вычета осталась, я сделал таблицу с калькулятором.

В нее вношу информацию только в поля, которые отмечены оранжевым: «Год покупки», «Стоимость недвижимости» и «Сумма зарплаты за 1 год». Остальные данные считаются автоматически: я вижу, какая сумма вычета доступна в этом году и сколько еще осталось получить.

Также я сделал для себя пометки, какая информация где указывается на сайте и в декларации, чтобы было удобнее ее вносить и сверять.

Наша таблица для расчета имущественного вычета

  1. Надо проверить условия получения вычета и подготовить документы. Это занимает 10 минут.
  2. Зарегистрировать личный кабинет в налоговой — 10 минут.
  3. Получить электронную подпись можно за 2 минуты.
  4. Чтобы заполнить декларацию, нужно 15 минут.
  5. Через 3 месяца после подачи декларации сумма вычета появится в личном кабинете. Ее можно вернуть на карту или заплатить ею налоги.
  6. Если оформить возврат на карту, деньги переведут в течение месяца.
  7. В последующие годы нужно готовить меньше документов, заполнить чуть больше полей в декларации и посчитать одно значение.
  8. Чтобы рассчитать оставшуюся сумму вычета, можете воспользоваться таблицей.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ndfl-za-x-let/

Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

Повторный возврат ндфл при покупке квартиры

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.