Налог за покупку жилья

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция

Налог за покупку жилья

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2021 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2021 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год (.pdf или .tif)

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2018 и 2017 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2021 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2021 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

���������������� ������������������ ������������ ������������ �������������� ����������

Налог за покупку жилья

������������ ������������������ �������������������������������� ������������������ �������������������� ������������������ �������������� ���� �������� �� 2021 ��������.

������������������ ���������������� ���������������� �� �������������� ���� �������������� ���������� �� ������������������ ������������������ ���� ��������������, �� ���������� ���� ������������������ �� ���������������������������� ���������������������������� ������������ (������).

������ ������������������ �������� �������������� ������������������������������������ ���� ���������� ���������� �������������������������� �������������������� �� �������������� – �������������������� ������������������ �������������������������� ������������������������������ ������������������ �� ������������ ���������������� ���� ���������� ���������������������� ������������������ ������������ (������).

������������������������������ ������������������������ �������������� ���������������������� ���������������� ���������������������������������� ���������������� ���� ������������������������������ ������������������������.

������������������ ���������� – ����������, �������������� ���������� �������������� ���� ������������ ������ �������������� ��������.

���� �������� ���������� ������������������������ ������ ������������������ ������������������ ������������ (���������� �� ������������ �������������� 183 ������ �� ��������, ���������������� ���������������������� ���������������� �� ������������ �������� 13%).

������������ �������������� ���� �������� ���������� – ����������������������, ��������������������, ��������������������������, ���������������������������� �� ��������������������������������.

���������� ���� ������ �������������� ������������������������������ �������������������������� �� ������������������ ��������������������. ������������ �������������������� �������������������� ������������������ �������� �������������� ������ �������� ���������� ��������������. ������ �������������� ���� ������������������ ���������������������� ������, – ������ ������������ ������������.

������������ ������ ������������, ������������������ ���������������� ������������ �������������������� ������������������, – ���������� ���� �������������� ���������� �� ���� ������������������ ���� ��������������. ������ ���������� ���������������� �������� ������.

������ �������� �������� ������������ ���� ��������������, �� �������������� ���������� ���������������������� ����������. ������ �������������������������� �� �������������� ���������� – ������ 2 ������ ������������, ������ ������������������ ������������������ ���� �������������� – 3 ������ ������������.

���������� ��������������, �� ������������ ������������ ���������� �������������� ���� 260 ���������� ������������, ���� ������������ – ���� 390 ���������� ������������.

������������ ���������� – ������ ���������������� ���������� ���� ������. ���� ������������������������������ �������� ������ �� ������ �� �������������������� ���������������� 52 ������������ ������������ (������ ���������� ������ �������� ������������������ ���� 400 ���������� ������������).

�� ������������ ���������������� �������������������������� ������ ������������������ ������������������ �������������� �������������������� ���������� ������������ ������������������ �� ���������������������� �������������� ���������� ������������ �������������� ���� ���������� ������ (���������������� �� ���������� ���� ���������� ���������������������� ���������������������� ���������� �� ��������������).

“������������������ ��������������������, ���������������������� ������ �������������������� ������������, ������������������ ������������ ������������ ������������������������ ��������������������������, ������ �������������� �������������� (������ ��������������, ������ ���������� ���������������������������������� ������ ���������������� ������������ �� �������� ������������������ �������������� ������ ������������, ���������������������� �� ���������������������������� ������������ �� ������������������ ��������������). ���������� ��������, ���������������� ������������ ���������������� �������������� ���������������� ������������ (������������������ ��������������). ������������ ������ ���������������� �� ���������������� ������������������ ������������������ �� ���������������� �������������� ������ �������������������������� ���������� ���� ������������������ ������������. ������������ ������ ���������������� �� ������������-����������”, – �������������������� “����” �� ����������-������������ ��������������. ���� ������������ ������������������������ ������������������ �������������������� �������������� ������������ ������������������ ����������������, ���������� �������������� ���������������� ������������������ ���������� ������������������ ��������������.

�� ���������� ������������ ���������� ������ ������������ ������������ ��������������, ������ ������������������ ������������ ���������������� �������������������������������� ������������������ �������������� �� ���������� 2021 ��������.

��������������, ������������������������������ ��������������, ���������� ������������������ ������������������ �������������������� �������������� (����������������, ���� �������������� ����������������), ������ �������� ������ ��������, �������������� ����.

Источник: https://rg.ru/2020/12/08/poluchit-nalogovye-vychety-stanet-gorazdo-proshche.html

Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2021: расчет налога

Налог за покупку жилья

Налог при покупке квартиры является обязательным условием при заключении сделки. ФНС России следит за тем, уплачивают ли граждане взносы после оформления договора купли-продажи. Размер налога фиксированный (13 %), итоговая сумма зависит от стоимости жилья.

Кто платит налог при покупке квартиры: продавец или покупатель?

После заключения договора купли-продажи квартиры на территории РФ выгодоприобретатель обязан внести подоходный налог. Независимо от того, кто выступал инициатором – продавец или покупатель, 13 % должен внести тот, кто продает имущество.

Сделка обязательно регистрируется через Росреестр. После того как право на объект недвижимости перейдет к новому владельцу, продавец обязан погасить долг перед государством. Налог на приобретение имущества покупатель не вносит.

Сроки уплаты налога при покупке квартиры

Как только покупатель стал новым владельцем, бывший собственник в лице продавца обязан рассчитаться с Федеральной налоговой службой. Для этого плательщик до 30 апреля следующего года должен представить декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации.

Важно! Платить налог с покупки квартиры должен прежний собственник. Максимальный срок внесения наличных по квитанции – до 15 июля следующего года. Взнос платится продавцом единожды. В случае отказа предоставить сведения в Налоговую службу или оплатить подоходный налог с продавца будет удерживаться штраф за просрочку.

Нюансы оплаты

Продавец до 30 апреля следующего года должен отчитаться перед Налоговой службой. Даже если гражданин не получил реальную выгоду от сделки, он обязан предоставить декларацию.

Документ с нулями в графе «прибыль» является основанием, по которому плательщик освобождается от финансовых обязательств. Отсутствие документов или превышение максимально допустимых сроков предоставления справок считается нарушением законодательства РФ.

К нарушителю ФНС будет применять меры наказания в виде штрафов и пеней.

Справка! При оплате налоговых квитанций с отправителя банки и иные финансовые службы комиссию не взимают. За перевод наличных в счет погашения пени клиент должен дополнительно внести до 5 %.

Освобождение от налогового бремени

Когда гражданин покупает квартиру, имущество облагается налогом в большинстве случаев. Обязанность вносить денежные средства в адрес ФНС возлагается на продавца. Исключение: сделки, при которых жилье принадлежало собственнику на протяжении 5 лет и более.

В отдельных случаях закон предусматривает освобождение от налогов для продавца в течение 3 лет владения квартирой (дарение, рента, наследство, приватизация).

Квартиры, приобретенные до 01.01.2016 г., должны находиться в собственности гражданина 3 года. В таком случае обязательный взнос при покупке платить не требуется.

Рассчитываем налог

Подоходный налог с покупки квартиры платит не покупатель, а продавец. Рассчитать размер взносов легко: 13 % от сделки по договору. Продавец, как и покупатель, может использовать имущественный вычет в размере 1 млн. руб. На эту сумму допускается уменьшить стоимость базы для расчета взносов.

Из видео вы узнаете о налогообложении при купле-продаже квартиры:

Иной вариант сокращения налога – предоставление справок о расходах на приобретение жилья. Если сумма прибыли меньше, чем затраты на покупку, плательщик не должен платить ФНС.

Когда имущество продается за полцены или еще дешевле, для расчета используется кадастровая стоимость объекта с коэффициентом 0,7.

При расчете взносов после покупки бывший владелец сам выбирает, какой вариант льготы выбрать.

Пример: Сергеев продал имущество за 3,4 млн., которое в 2017 году приобрел за 2,7 млн. руб. по договору ипотеки. У продавца остались документы от банка, поэтому Сергеев для уменьшения базы решил использовать вычет с учетом разницы доходов и расходов.

До 15 июля следующего года Сергеев обязан внести:

(3400000-2700000)×13 %=91 000 руб.

Если бы Сергеев выбрал вычет в размере 1 млн., он должен был бы перечислить в бюджет:

(3400000-1000000) ×13 %=312 000 руб.

Справка! Продавец может использовать только один вариант уменьшения базы. В отличие от льгот для покупателя, данным способом уменьшения взносов можно пользоваться неоднократно, но не чаще 1 раза в год по выбранному объекту недвижимости.

Порядок получения имущественного вычета

Чтобы сократить затраты граждан в процессе заключения сделки купли-продажи на рынке недвижимости, государство предоставляет покупателям имущественный вычет. Что представляет собой льгота?

Вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база в процессе приобретения жилья. Так как обязанности по уплате налога принадлежат продавцу, покупатель может получить вычет в размере 13 % от суммы сделки, но не более 260 тыс. руб. Сумма, с которой рассчитывается вычет, ограничена 2 млн. руб.

Средства, выплачиваемые покупателю, не восполняются. После исчерпания лимита на 100 % право компенсировать взносы в ФНС утрачивается.

Как оформить льготу?

Варианты получения льготы:

  1. Единовременной суммой на счет плательщика. Оформляется в ФНС.
  2. Постепенно, путем освобождения от уплаты 13 % от зарплаты. Оформляется в ФНС либо через бухгалтерию на работе.

В первом случае денежные средства выплачиваются, если вся сумма была переведена в виде подоходного налога в течение 4 последних лет. Если доходов работника за этот срок недостаточно для возврата всех взносов, можно ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ до исчерпания лимита.

Второй вариант получения льготы подразумевает временное освобождение от выплаты 13 %. Заработная плата работника не будет облагаться взносами, пока сотрудник не получит 260 тыс. руб.

Пример: заработная плата Иванова составляет 50 тыс. руб. До покупки квартиры стоимостью 2,3 млн. руб. с заработной платы плательщика ежемесячно работодатель удерживал взносы в размере 6500 руб. (13 %).

После того как Иванов стал обладателем собственного жилья, он оформил налоговый вычет через работодателя. Таким образом, в течение следующих 3 лет и 4 мес. (260 000/6500=40 мес.) с Иванова не будет удерживаться 13 % от зарплаты.

Если бы Иванов выбрал первый вариант, он смог бы получить всю сумму (260 тыс. руб.) целиком. Условие – стаж Иванова на текущем месте работы должен превышать 4 года, а размер оклада – достаточный для перечисления в бюджет всей суммы за указанный период.

Если за последние 4 года трудовой деятельности 13 % от доходов работника превысили сумму взносов за требуемый период, государственный орган предоставит возмещение единовременным платежом в 100 % объеме.

Возврат наличных по договору ипотеки

Дополнительный способ сократить затраты в процессе покупки имущества связан с возвратом части уплаченных процентов по ипотеке. Это – еще один вариант льготы, доступный тем, кто приобретал недвижимость за счет кредитных средств.

Условия:

  1. Льгота рассчитывается из базы на сумму до 3 млн. руб.
  2. Возврат выплат осуществляется в размере подоходного сбора – 13 %.
  3. Расчет производится только из суммы выплаченных процентов по кредиту.
  4. Услуга доступна для официально трудоустроенных заемщиков, с заработной платы которых работодатель ежегодно отчислял 13 % в бюджет.
  5. Сумма, доступная к возврату, ограничена 390 тыс.

Получить выплаченные в бюджет деньги заемщик может после подачи заявления в ФНС.

Пример: в 2017 году Петров приобрел имущество в кредит. За 2 года он переплатил банку в виде процентов 480 тыс. Петров официально трудоустроен, его работодатель каждый месяц отчисляет 13 % с зарплаты сотрудника в бюджет, поэтому заемщик может вернуть подоходный налог с процентов при покупке квартиры в ипотеку. Возврат составит:

480 000×13 %=62 400.

В каких случаях льгота не предоставляется?

В отличие от привилегии при продаже собственности, на купленную квартиру условие распространяется только в рамках невозобновляемого лимита. Если владельцу ФНС выплатила 260 тыс. руб.

, гражданин не может повторно воспользоваться привилегией.  Ограничение действует по всем договорам купли-продажи имущества.

Льгота предоставляется в размере оставшейся части, если плательщик по договору купли-продажи в первый раз воспользовался возвратом частично.

Пример: Петров в 2018 году получил возврат 13 % за покупку имущества, на его счет были переведены 200 тыс. руб. В 2019 году Петров вновь купил недвижимость. Он имеет право возместить 60 тыс., перечисленных ФНС, так как эта часть суммы вычета осталась невостребованной после предыдущей сделки.

Важно! После исчерпания лимита вернуть 13 %, заключив новый договор на покупку имущества, нельзя.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры?

Пенсионер, как и все, кто приобретает имущество, не должен платить за покупку собственности взносы в ФНС. Но те, кто официально не трудоустроен, не могут рассчитывать на получение льготы.

Если в 2019 году неработающий пенсионер стал собственником квартиры, он не может получить вычет. Но гражданин может возместить 13 % за последние 4 года, в период с 2015 по 2018, если в течение этого срока он был официально трудоустроен.

Требования получения вычета для пенсионеров:

  1. Наличие официального заработка. Плательщик должен получать пенсию и одновременно работать по трудовому договору. Иные подтвержденные варианты дохода, с которых производится регулярное отчисление взносов в бюджет, также  являются способами возврата 13 %.
  2. Оплата подоходного налога в ФНС. Встречаются случаи, когда сотрудник по документам устроен официально, но его работодатель уклоняется от обязанностей выплаты налогов. В таком случае получить льготу невозможно, пока денежные средства в виде подоходного сбора за весь период деятельности  не будут перечислены в Налоговую службу.
  3. Наличие достаточной суммы, перечисленной в размере 13 %, для получения вычета. Если пенсионер работает несколько месяцев, выплаченных в ФНС средств может быть недостаточно для получения вычета в полном объеме (до 260 тыс.). В таком случае работник имеет право претендовать на возврат, предоставив декларацию на следующий год. Допускается возвращать платежи до тех пор, пока пенсионер полностью не исчерпает лимит в 260 тыс.
  4. Наличие лимита для выплаты. Если пенсионер уже получил 260 тыс. в виде имущественного вычета за покупку жилья, он не может больше воспользоваться льготой. Возврат 13 % от суммы 2 млн. руб. для покупателей жилья, включая пенсионеров, предоставляется только единожды. После исчерпания суммы лимита ФНС не возвращает излишне уплаченные средства.

Справка! Неработающие пенсионеры могут получить возврат 13 % только в случае, если незадолго до покупки недвижимости они были официально трудоустроены. Согласно НК РФ, можно вернуть уплаченные в ФНС взносы за 3 года до выхода на пенсию, не учитывая год приобретения собственности.

Если используется материнский капитал

При покупке квартиры с использованием материнского капитала собственник вправе получить имущественный вычет. Но база, с которой будет возврат 13%, рассчитывается как разница между фактической стоимостью жилья и суммой семейного капитала.

Льгота при покупке имущества зависит от суммы фактически совершенных расходов. Средства, выданные Пенсионным фондом России в виде материнского капитала, не являются личным расходами гражданина.

Пример: Сидорова в [year] году приобрела недвижимость под материнский капитал, полностью обналичив сертификат. Стоимость жилья составила 2,4 млн. рублей. Сидорова имеет право вернуть вычет в размере:

(2 400 000 -453 026)×13%=253 106,62 руб.

Сумма уплаченного подоходного налога будет возвращена Сидоровой в полном объеме, так как база для расчета была уменьшена на размер материнского капитала и составила 1 946 974 руб.

Важно! Семейный капитал может использоваться для выплаты процентов и долга по ипотеке. В таком случае для возврата 13 % от процентов по ссудному договору из базы будет вычитаться размер платежей, внесенных при целевом использовании сертификата.

Нововведения

В 2014 году произошли изменения в расчете имущественного вычета для пенсионеров. До 2014 года им было запрещено переносить вычет на 3 предшествующих периода. После поправок в п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры, которые продолжают официальную трудовую деятельность, имеют право получить льготу за 3 года до покупки квартиры.

Из видео вы узнаете о налогах при покупке и продаже квартиры:

Приобретение недвижимости облагается налогом. Обязанность вносить наличные в бюджет возлагается на продавца собственности. Обе стороны сделки могут воспользоваться имущественным вычетом для уменьшения налогооблагаемой базы.

Источник: https://vashdom.guru/pokupka/kto-obyazan-vyplachivat-nalog-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Гайд

Налог за покупку жилья

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале

Tramp57/shutterstock

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

  1. Расчет вычета
  2. Срок
  3. Список документов
  4. Через налоговую
  5. Через работодателя

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

 — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб.

 — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет.

Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  • справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  • акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  • при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготавливаем копии платежных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.

Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e709ec99a7947ffe4444a17

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.