Налог на дарение денег не родственники

Содержание

Дарение денежных средств между физическими лицами

Налог на дарение денег не родственники
Цены на услуги юриста по наследственным спорам Скачать договор дарения денежных средств в формате Word

Договор дарения денежных средств между физическими лицами – это один из видов сделок, регулируемых Гражданским Кодексом Российской Федерации. 

Передача денежных средств между субъектами гражданских правоотношений осуществляется на основании различных договоров.

В качестве распространенного вида подобного договора можно упомянуть займ, когда займодатель передает заемщику в собственность определенную сумму денег.

Но на основании данного договора заемщик должен возвратить полученную сумму денег в сроки, указанные договором.

А как поступить в тех случаях, когда денежные средства являются подарком и возвращать их не нужно? В этом случае заключается дарственная на деньгимеждуфизическими лицами. Данный договор имеет свои особенности.

01

Консультация юриста по наследственным спорам бесплатно, жми

Задать вопрос юристу 02

Бесплатная горячая линия
(Москва и регионы РФ)

8 800 350 14 85 03

Заявки принимаем круглосуточно, юрист перезвонит через 10 минут

Цены на услуги юриста по наследственным спорам

Описание дарения денежных средств

Договордарения является видом сделок, предусмотренных в гражданском кодексе. На основании данного договора вещь передается одаряемому на безвозмездной основе, т.е. без какой-либо платы или компенсации.

Законодательство дает четкое понятие вещи. В качестве таковой также выступают денежные средства. Соответственно допускается дарениеденежных средств. При этом данный договор может быть заключен как между близкими родственниками, так и между лицами, которые не состоят в родственной связи.

На практике договор дарения  заключают в различных целях. Многие дарят деньги кому-либо для покупки квартиры или другого недвижимого имущества или для погашения кредита и т.д. Цель заключаемой сделки в соответствии с действующим законодательством не играет какой-либо роли, соответственно ее можно не указывать в тексте соглашения.

При дарении денежных средств необходимо обратить внимание на способ вручения подарка. Деньги могут быть вручены наличными в момент подписания договора или же переведены на банковский счет одаряемого путем безналичного перевода.

Форма

Законодательство предусматривает определенную форму заключения договоров.

А как заключается дарственная на деньги? Законодательство не требует соблюдения письменной формы сделки, если он заключается междуфизическими лицами. Т.е.

физические лица могут осуществить дарениеденежных средств на основании устного соглашения. Конечно, в соответствии с действующим законодательством подобное возможно, если подарок передается в момент заключения сделки.

Соответственно, договор может быть заключен в устной форме, когда деньги передаются наличными. Но даже в этом случае настоятельно рекомендуем оформить расписку о получении денежных средств, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем.

Если же денежные средства передаются в безналичной форме путем банковского перевода, то требуется наличие письменного текста соглашения.

Юристы рекомендуют заключать договордарения в письменной форме, даже если возможно его заключение в устной форме. Только при наличии письменного договора вы будете уверены в том, что в дальнейшем у вас не возникнут проблемы с налоговыми органами.

Что нужно указать?

В тексте договора необходимо указать определенную информацию. В первую очередь это – информация о сторон, которые заключили сделку. Нужно указать ФИО, адрес, паспортные данные. Также необходимо указать банковские реквизиты, если денежные средства передаются на банковский счет.

Предмет договора является его существенным условием. Именно поэтому в тексте необходимо четко указать предмет данного соглашения – денежные средства, которые передаются на безвозмездной основе. Также нужно указать размер и валюту.

Официальной валютой РФ является рубль, соответственно сумму денежных средств нужно указать в рублях.

Даже если на основании договора дарения передается иностранная валюта, в тексте нужно указать ее эквивалент в рублях.

Также в договоре нужно прописать пункт касательно момента передачи денежных средств. Даже если они передаются в момент подписания договора, об этом тоже нужно упомянуть.

Как уже говорилось выше, денежные средства могут быть подарены в любых целях. Но если даритель преследует определенную цель, то ее нужно указать в тексте договора.

Налоги на дарение денежных средств

Многих интересует вопрос о том, облагаются ли полученные в подарок денежные средства налогом, и многие ошибочно думают, что если договор был заключен между близкими родственниками, то только в этом случае одаряемый освобождается от обязанности выплаты налогов.

На самом деле налоговое законодательство имеет совершенно другое регулирование: в любом случае одаряемый освобождается от обязанности выплаты налогов при дарении денежных средств, даже ели даритель и одаряемый не находятся в родственной связи. Соответственно заполнять декларацию и платить налоги не нужно.

Законодательство предусматривает перечь того имущества, при дарении которого необходимо заплатить сумму налогов. В перечень подобного имущества входят:

  1. квартира или иное недвижимое имущество;
  2. акции;
  3. паи;
  4. транспортные средства.

В других случаях налог не нужно платить.

Ограничения и запреты

Законодательство предусматривает определенные ограничения и запреты, которые не позволяют заключать договордарениямеждуфизическими лицами. Например, не допускается дарить денежные средства и подарки, сумма которых превышает 3000 рублей:

  1. от имени малолетних или признанных недееспособными граждан;
  2. служащим государственных органах и органах местного самоуправления;
  3. работникам образовательных, медицинских и других социальных учреждений.

Запрет получения подарков вышеуказанными лицами связан с особенностями их деятельности.

Если даритель женат, вполне возможно, что денежные средства могут быть объектом совместной собственности. Соответственно, при дарении денежных средств необходимо наличие письменного соглашения супруга дарителя.

На практике возникают множество проблем, связанных с подобной ситуацией.

Именно поэтому если даритель женат, то в любое случае рекомендуем иметь в наличии письменное согласие супруга и только после этого заключить договордарения.

Также дарение невозможно, если в качестве одаряемого выступает представитель дарителя, который действует на основании доверенности. Т. е. представитель дарителя не может заключить сделку по отношению к самому себе.

Полезная информация по наследственным спорам

Источник: https://advocate-service.ru/darenie/denezhnyh-sredstv-mezhdu-fizicheskimi-licami.html

Налог на дарение

Налог на дарение денег не родственники

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто платит налог при получении подарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так,то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

сли получили любой подарок от близкого родственника, выосвобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относитсяабсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили,акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст.217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:
Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.
Пример:

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Пример:

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Пример:

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Пример:

В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

Пример:

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2021 года.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

Пример:

В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

Налог на дарение денег между физическими лицами, нужно ли платить НДФЛ

Налог на дарение денег не родственники

Когда гражданин получает в подарок денежные средства в большом количестве, то он может задуматься о возможном налогообложении. Согласно письму от Минфина налог не взимается за деньги, переданные вам в дар от физического лица.

Облагается ли налогом дарение денег между близкими родственниками

Денежные средства, полученные в качестве подарка, не облагаются в следующих случаях:

  1. даритель является физическое лицо;
  2. дар, полученный от близких родственников.

Платить налог необходимо только в том случае, если подарок относится к недвижимости, акциям, ценным бумагам и так далее. Таким образом, дарение денег между близкими родственниками не поддается налогообложению.

Когда дарителю или одаряемому налог платить не нужно

Согласно российскому законодательству, если физическое или юридическое лицо дарит в подарок деньги, то ему не надо подавать 3-НДФЛ в налоговый орган. Данной процедурой должен заниматься одаряемый, так как именно он получает доход от совершения данной финансовой операции.

Иногда бывают случаи, когда даритель получает исполнительный документ от налоговых органов. В письме утверждается необходимость незамедлительного декларирования своих доходов и уплаты налогов.

В данном случае беспокоиться не стоит, так как работники в налоговом учреждении чаще всего получают информацию об отчуждении имущества или недвижимости, предполагая, что собственник получил прибыль.

Человек может написать объяснительное письмо по указанному адресу, в письме приложить договор дарения или просто проигнорировать сообщение.

В каких случаях нужно платить налог

Подарки считаются получением незапланированного дохода. Если они не освобождены от налогообложения, то одаряемому необходимо подать декларацию и заплатить налог.

Если дар относится к одной из следующих категории, то гражданину следует обратиться в налоговый орган для оформления соответствующей формы заявления:

  • квартира;
  • акции;
  • паи;
  • ценные бумаги;
  • машина.

Этот список приведен в письме, датированном 21 февраля 2012 г. № 03-04-05/6-200 от Минфина РФ.

Обратите внимание на то, что деньги в список не входят!

Дарение денежных средств близкими родственниками без налогообложения

Деньги, полученные в подарок от близких членов семьи, налогом не облагаются. К данной категории относятся следующие лица:

  • муж или жена;
  • дети (собственные или усыновленные);
  • родители;
  • опекуны.

Также, не облагаются налогом и деньги, полученные в наличной или безналичной форме от посторонних физических лиц (см. информацию подразделе выше).

Зависимость величины налога от размера подарка в денежном эквиваленте

Сумма, оплачиваемая в качестве налога зависит от стоимости подарка. Если она указана в договоре дарения, то задача намного упрощается.

Например, в 2017 году П. А. Ложков получил от тети подарок в виде квартиры в Новокузнецке размером 2 миллиона рублей. До 30 апреля 2018 года он успел подать декларацию в налоговый орган. Сумма налога устанавливается от общей стоимости квартиры: 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

Граждане могут специально занижать цену недвижимости, чтобы одаряемый сэкономил денежные средства и внес меньшую сумму. Однако специалисты высших инстанций могут установить свой размер налога исходя из рыночной стоимости жилья. То же самое касается и тех случаев, когда в договоре не указана цена подарка.

Инспекторы определяют стоимости исходя из кадастрового паспорта жилья. Однако в законодательстве четко не прописан порядок установления цены, поэтому, если собственник несогласен с рассчитанной ценой, он может указать свою.

Законодательство не устанавливает лимита в передаваемых денежных средствах. Главное, чтобы одаряемый смог оплатить своевременно налог.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Согласно налоговому кодексу, 3-НДФЛ необходимо подавать не позднее 30 апреля следующего года после получения дара.

После рассмотрения декларации, человек получит ответ о том, нужно ли платить налог.В случае положительного результата, оплата должна поступить не позднее 15 июля соответствующего года.

Например, в 2015 году Ю. Л. Белова – троюродная племянница И. К. Иванова – подарила дяде комнату в общежитие. Так как девушка не является близкой родственницей гражданина, то Иванов подал налоговую декларацию в соответствующую инстанцию до 30 апреля 2016 года и внес налог в размере 13% от общей стоимости комнаты до 15 июля 2016 года.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Процедура подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию выглядит следующим образом:

  1. Заполнение бланка. Чтобы должным образом оформить его, рекомендуется скачать образец на официальном сайте налоговой инспекции.
  2. Отправка документа в налоговый орган по месту регистрации. Это можно сделать двумя способами: обратиться лично в ближайшее отделение либо отправить по электронной почте сканеры справок и заполненного заявления.

При дарении денежных средств рекомендуется оформить соответствующий договор с нотариусом, чтобы не возникло серьезных последствий после совершения подарка. Налогообложению подвергаются не все лица, а только те, которые не являются близкими родственниками.

Источник: https://yurzona.ru/darenie/deneg-mezhdu-fizicheskimi-litsami-nuzhno-li-platit-nalog.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.