Госпошлина наследство

Содержание

Госпошлина при вступлении в наследство в 2021 году

Госпошлина наследство

» Наследство » Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

92 291 просмотров

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Размер госпошлины на наследство в 2021 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2021 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2021 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Как не платить госпошлину

Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

  • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
  • участники ВОВ;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Пример. После смерти отца дочь унаследовала квартиру, оценочная стоимость которой составила 1 млн. 800 тыс. руб. Поскольку дочь относится к наследникам первой очереди, она должна оплатить госпошлину 0,3% от стоимости имущества, то есть 5400 руб. Являясь инвалидом 2 группы, дочь имеет льготу в размере 50%, поэтому сумма госпошлины для нее составит 2700 руб.

Не платить госпошлину при вступлении в наследство имеют право (ст.333.38 НК РФ):

  1. Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
  2. Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
  3. Несовершеннолетние лица.
  4. Граждане, признанные недееспособными.

Источник: https://ros-nasledstvo.ru/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo/

Калькулятор госпошлины при вступлении в наследство

Госпошлина наследство

Кончина родственника является трагическим событием.

Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое.

Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

  • Стоимости имущества, оставленного в наследство;
  • Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

  • 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
  • 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела.

Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса.

На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

  1. Госпошлина, размер которой указывается в Налоговом кодексе (статья 333.24);
  2. Плата за услуги правового, а также технического характера (размеры платы определяются в регионах по решению нотариальных палат субъектов Российской Федерации).

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей.

Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера.

Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство.

Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт.

Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить.

Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги.

Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

  • 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
  • 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
  • 100 рублей на пенсию наследодателя;
  • 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Госпошлина

Если наследников несколько, то стоимость свидетельства о праве на наследство в соответствии с законодательством рассчитывается соизмеримо с долей наследуемого имущества для каждого из наследников. То есть госпошлина наследника не должна превышать в процентном соотношении стоимости наследуемой им части имущества.

Стоимость оформления наследства после смерти у нотариуса различна, но при выдаче свидетельства тариф не будет зависеть от оснований наследования.

То есть, когда к наследованию по завещанию будут призваны лица, которые имеют права на плату тарифа с пониженной ставкой (0,3%), им потребуется привести доказательства их родственной связи со скончавшимся.

Нотариусы не всегда предупреждают наследников об этом факте, так как при наследовании имущества по завещанию в доказательстве родства не всегда есть необходимость. Чтобы сэкономить средства при визите к нотариусу все же нужно взять с собой документы, которые подтвердят родство со скончавшимся.

Так можно будет сэкономить средства, оплатив только часть от стоимости госпошлины. Оплату за технические и правовые консультационные услуги все равно придётся оплачивать полностью. Больше о стоимости вступления в наследство у нотариуса узнайте в статье https://nasledstvo.today/4182-stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo-u-notariusa-dlya-raznyh-kategorii-naslednikov.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке.

О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте тут. За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей.

Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Основанием для расчета госпошлины является стоимость недвижимости, которую установил специалист в ходе процедуры оценки. Допустимо для предоставления в целях расчета тарифа документов с указанием различных видов оценки (кадастровой, инвентаризационной), при которых оценочная стоимость имущества будет ниже, чем рыночная.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:

Дополнительно

Также не будут оплачивать госпошлину:

  • участники ВОВ;
  • герои России и Советского союза;
  • граждане со званием кавалера ордена Славы.

Источник: https://nasledstvo.today/4271-stoimost-oformleniya-nasledstva-u-notariusa-gosposhlina-notarialnye-uslugi

Госпошлина при вступлении в наследство в 2021 году: расчет госпошлины за наследство

Госпошлина наследство

Согласно п.18 ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы полученные в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

Документом, который подтверждает законные права наследника на распоряжение имуществом и правами, является свидетельство о праве на наследство, которое выдается по месту открытия наследства нотариусом. Статьей 333.24 НК РФ установлены размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий.

В данной статье рассмотрим от чего зависит и как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство.

Выдача свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию

Свидетельство о праве на наследство выдается по месту открытия наследства нотариусом. Для получения свидетельства наследники, в установленный законом срок предоставляют нотариусу пакет документов:

  1. свидетельство о смерти наследодателя;
  2. основания для наследования:
  • завещание;
  • документы подтверждающие родственные отношения;
  1. правоустанавливающие документы на имущество;
  2. акты оценки наследуемого имущества;
  3. паспорт наследника;
  4. заявление о вступлении в наследственные права.

Нотариус собирает доказательства и проверяет факты, направляя соответствующие запросы в различные инстанции (банки, государственные учреждения).

Подробнее о том: Какие документы нужны нотариусу для оформления и вступления в наследство

По истечении шести месяцев со дня открытия наследства, выдается свидетельство о праве на наследство. Свидетельство может быть выдано и до истечения шести месяцев, если достоверно доказано, что кроме лиц обратившихся за выдачей свидетельства, других наследников имеющих право на наследство нет.

За выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию уплачивается государственная пошлина.

Размер госпошлины за совершение нотариальных действий

За совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:

  1. за удостоверение завещаний – 100 рублей;
  2. за вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашение закрытого завещания – 300 рублей;
  3. за принятие мер по охране наследства – 600 рублей.

Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство зависит от степени родства правопреемника с наследодателем и стоимости наследуемого имущества.

Для чего нужна оценка имущества при вступлении в наследство

Для определения стоимости имущества необходимо произвести оценку.

  1. за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
  • родители, супруг, дети (родные и усыновленные), полнородные братья и сестры оплачивают – 0,3 процента стоимости наследуемого имущества. Максимальный размер госпошлины 100 000 рублей;
  • другие наследники – 0,6 процента стоимости наследуемого имущества. Максимальный размер  1 000 000 рублей.

Стоимость наследуемого имущества определяется специализированными организациями и может быть: 

  • инвентаризационной;
  • кадастровой;
  • рыночной;
  • номинальной. 

В зависимости от вида наследуемого имущества, данные о его стоимости можно получить в государственной или частной компании, имеющей лицензию на такую деятельность.

Нотариус не вправе определять способ оценки. Плательщик сам выбирает какой документ оценки стоимости имущества предоставить для расчета государственной пошлины.

В акте оценки может быть указана рыночная, кадастровая, инвентаризационная либо иная (номинальная) стоимость имущества.

Если представлено несколько документов, с указанием разной стоимости имущества, для исчисления размера госпошлины принимается наименьшая стоимость (ст. 333.25 НК РФ).

Особенности уплаты государственной пошлины 

За совершение нотариальных действий госпошлина уплачивается с учетом следующих особенностей:

  • в случаях, когда совершение нотариальных действий в нотариальной конторе невозможно или нотариус выезжает по просьбе заявителя, размер госпошлины увеличивается в полтора раза;
  • при наличии нескольких наследников государственная пошлина уплачивается каждым наследником;
  • оценка стоимости наследственного имущества производится на день открытия наследства.

Льготы по уплате государственной пошлины

Статьей 333.35 НК РФ предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан. От уплаты государственной пошлины освобождаются: 

  1. граждане, имеющие звание:
  • Героя Советского Союза,
  • Героя Российской Федерации,
  • полные кавалеры ордена Славы,
  1. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны,
  2. бывшие узники концлагерей,
  3. бывшие военнопленные.

Льгота предоставляется при наличии документа, подтверждающего принадлежность к льготной категории.

Статьей 333.38 НК РФ для отдельных категорий граждан предоставляются льготы при обращении за совершением нотариальных действий.

От уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются: 

  1. инвалиды I и II группы – на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
  2. несовершеннолетние наследники;
  3. лица, страдающие психическими расстройствами над которыми установлена опека;
  4. наследники сотрудников органов внутренних дел и лиц, погибших в связи с осуществлением служебной деятельности;
  5. физические лица, которые проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти.

Пример. После смерти матери осталась трехкомнатная квартира. Единственная дочь, инвалид 2 группы, унаследовала эту квартиру. Стоимость квартиры составила 2 миллиона рублей. 

Госпошлина за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании исчисляется в размере – 0,3 % от стоимости квартиры и равна 6 000 рублей. 

Так как дочь инвалид 2 группы, она имеет право на льготу в размере 50%. За получение документа дочери нужно уплатить госпошлину в размере 3 000 рублей.

Пример. Последние 10 лет гражданка Виноградова проживала с мужчиной, которому завещала свой дом. Так как родители Виноградовой умерли давно, а детей у нее не было, сожитель Гречишкин унаследовал дом. Дом оценили в три миллиона рублей. В этом случае госпошлина рассчитывается – 0,6 % от стоимости дома и составит 18 000 рублей. 

Гречишкин прописан в наследуемом доме, проживал с наследодателем на день ее смерти и продолжает проживать после ее смерти в этом доме. Наследник предоставил документальное подтверждение (выписку из домовой книги), показания свидетелей и был освобожден от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Льготы при оформлении наследства

Порядок и сроки уплаты государственной пошлины

Государственная пошлина уплачивается по месту совершения юридически значимого действия:

  1. наличными – в кассе любого банке. Факт уплаты подтверждается квитанцией;
  2. безналичная форма оплаты. Факт уплаты подтверждается платежным поручением с отметкой банка.

Наследники уплачивают государственную пошлину, при обращении за выдачей свидетельства о праве собственности – до выдачи документа.

Оплата услуг нотариуса правового и технического характера

Нотариусу, в связи с совершением нотариального действия оплачиваются услуги правового и технического характера.

Данные услуги включают:

  • правовой анализ представленных документов;
  • консультирование по вопросам применения норм законодательства; 
  • изготовление документов, копий;
  • техническое обеспечение хранения документов;
  • иные услуги правового и технического характера.

Предельный размер платы за оказание нотариусами услуг правового и технического характера устанавливается в каждом субъекте Российской Федерации на текущий год.

Ответы юриста на вопросы граждан

Состояла в браке 10 лет. Жили до самой смерти супруга вместе в одной квартире. Сейчас начала оформлять наследство. Должна ли оплачивать госпошлину за выдачу свидетельства о праве собственности на квартиру?

Если вы документально подтвердите факт совместного проживания до смерти в данной квартире и проживание после смерти, вы освобождаетесь от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства. Можете предоставить справку о том, что вы прописаны по адресу наследодателя и показания свидетелей, подтверждающих совместное проживание.

Должны ли несовершеннолетние наследники оплачивать госпошлину?

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, освобождаются от уплаты госпошлины.

С супругом были в разводе, но смогли сохранить хорошие отношения. Старший сын 23 лет проживал с отцом. Младший сын 9 лет со мной. В августе скоропостижно скончался бывший супруг. Осталась квартира, в которой он проживал совместно с сыном. Будут ли дети платить госпошлину за получение свидетельства о праве на наследство?

Ваши дети будут освобождены от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство. Младший сын не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства, а старший проживал с отцом на день смерти и продолжает проживать в этой квартире после смерти. Вам необходимо предоставить документы подтверждающие данные обстоятельства.

Умерла мама. Я единственная наследница, проживаю в другом городе. Завещания нет. Буду ли платить госпошлину за наследство?

Независимо от способа получения имущества за выдачу свидетельства о праве на наследство нужно оплатить госпошлину. Для близких родственников (родители, супруг, дети, полнородные братья и сестры)  – 03,% от стоимости имущества.

Для расчета размера госпошлины необходима оценка имущества и подтверждение вашего родства с наследодателем.

Независимое экспертное заключение

Получить наследство можно по закону и по завещанию. Независимо от способа получения имущества за выдачу свидетельства о праве на наследство нужно оплатить госпошлину. Для близких родственников – 03,% от стоимости имущества, для всех остальных претендентов – 0,6 %. Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы.

Ситуации могут быть разные. Избежать ненужных затрат и воспользоваться правом на льготы при оплате госпошлины вам помогут юристы нашего сайта.. Заручитесь поддержкой профессионалов. Заполните сейчас форму заявки ниже или напишите дежурному консультанту на сайте и получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно.

Источник: https://ros-pravo.info/nasledstvo/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-v-2021-godu/

Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2021 году

Госпошлина наследство

14 716 просмотров

Вступление в права наследования происходит после смерти наследодателя. Наследники могут оформить наследство 2 способами – по завещанию или закону. При оформлении бумаг наследник несет ряд расходов. Основной выплатой является госпошлина за выдачу свидетельства.

Ее величина определяется нормами Налогового законодательства. К числу дополнительных расходов относятся оплата услуг нотариуса, который открывает наследственное дело. Рассмотрим, как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2021 году.

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2021 году

№ п/пФиксированная ставкаПлательщикиПредельная сумма
10,3%Родители, дети супруги, братья и сестры100 000 р.
20,6%Другие правопреемники1 000 000 р.

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

  • экспертная оценка имущества;
  • услуги нотариуса;
  • оплата долгов наследодателя (при наличии);
  • подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
  • услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
  • регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. Оформление документов осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все расходы по оплате налогов ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ. Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о бракосочетании;
  • решение суда об установлении факта родственной связи.

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

Скачать заявление о вступлении в наследство по завещанию

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ. Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Скачать заявление о принятии наследства

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

  • инвалиды или участники ВОВ;
  • герои СССР/РФ;
  • кавалеры Ордена Славы.
  • инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство

Свидетельство об имущественных правах выдается без уплаты пошлины:

  • наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
  • лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Важно! Льготники освобождаются от уплаты только госпошлины. Услуги нотариальной конторы необходимо оплатить в полном объеме.

Как рассчитывается госпошлина на наследство

Существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

https://www.youtube.com/watch?v=jQAGdnhiTbw

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Пример. После смерти родителей осталась 2-комнатная квартира. Наследниками выступают две дочери, достигшие совершеннолетия. Завещание не составлялось. Оценочная стоимость объекта – 2 300 000 р.

Размер налога для родственников 1 очереди – 0,3%. Сумма взноса составляет – 6900 р. (2 300 000 х 0,3%). Следовательно, каждый наследник должен заплатить по 3 450 р.

Но, так как одна из дочерей проживала с родителями последние 2 года, она освобождается от уплаты обязательного сбора.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость в проведении оценки. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Отчет по оценке квартиры можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.

Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если предметом наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.

После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Пример: Гражданин А. получил по праву наследования квартиру. После посещения нотариуса ему было сказано, что требуется провести оценку недвижимости. Не зная всех тонкостей, гражданин А. обратился в указанную компанию. Квартира была оценена по рыночной стоимости в 2 500 000 р. Расчет суммы пошлины – 2 500 000 х 0,3% = 7 500 р.

Позже от знакомого юриста наследник узнал, что существует 3 вида оценки, и рыночная является наиболее невыгодной с точки зрения размера пошлины. Обратившись в БТИ, гражданин А. получил другую сумму оценки – 812 000 р. Расчет суммы налога – 812 000 х 0,3% = 2 436 р.

В конечном итоге был выбран 2 вариант, где сумма сбора уменьшилась более чем в 3 раза.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

№ п/пВариантПорядок оплаты
1НаличнымиОплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным.
2Через банкоматыПлательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции.

Срок оплаты

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя.

Наследники могут обратиться к нотариусу сразу после получения свидетельства о смерти. За подачу первичного заявления претендентам нужно заплатить 100 руб.

По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее нужно заказать по состоянию на день смерти собственника.

Важно! Наследнику по закону не нужно торопиться с проведением оценки. Если в процессе наследования выявится правопреемник по завещанию, то денежные средства окажутся потраченными впустую.

Дополнительные издержки

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и нотариальные сборы, которые включают в себя услуги специалиста по наследственным делам.

Стоимость формируется из ряда платежей:

  • оглашение текста завещания – 300 р.;
  • сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 р.;
  • удостоверение подлинности подписи – 100 р.

Расходы при обращении в суд

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке.

Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Можно ли не платить за правовые и технические услуги нотариуса?

Еще недавно считалось, что оплата нотариусу за вступление в наследство состоит из госпошлины и оплаты за правовые и технические услуги. Причем нотариусы всячески поддерживают данный миф.

Как правило, специалист поясняет, что под правовыми и техническими услугами понимается консультация о порядке вступления в наследство. Однако Верховный суд РФ определил такие действия незаконными.

Каждый гражданин имеет право самостоятельно подготовить документы и оплатить за вступление в наследство только госпошлину по тарифу, установленному Налоговым кодексом.

В случае, если нотариус отказывается выдавать свидетельство о правах на наследство без оплаты указанных услуг. Необходимо оформить жалобу в нотариальную палату региона.

Вопрос оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство всегда является актуальным, поскольку касается денег.

Получение своевременной консультации со стороны грамотного юриста позволит избежать ненужных затрат, которые в некоторых случаях бывают причиной отказа от наследования.

Необходимую консультацию по вопросам наследования можно получить у наших юристов. Оставляйте заявки на сайте и получите бесплатную консультацию.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu-i-zaveshhaniyu/

Госпошлина при вступлении в наследство: размер пошлины по закону или завещанию для близких и дальних родственников

Госпошлина наследство

Госпошлина при вступлении в наследство – перевод денег в федеральный бюджет за использование государственных услуг. Платеж подтверждается квитанцией, и пока чек не будет предоставлен нотариусу, юрист не может начать процедуру наследования. Размер государственной пошлины отличается для разных категорий наследников. Законом предусмотрены льготы при оплате госпошлины.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

На близкого родственника

Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются:

  • дети и родители,
  • официальные супруги,
  • дедушки и бабушки,
  • братья и сестры (в том числе неполнородные и усыновленные).

Налоговый кодекс исключает из числа льготников бабушек и дедушек. Он обязывает близких родственников платить в пользу государственного бюджета 0,3 % от стоимости получаемой доли имущества.

Максимальная госпошлина не превышает 100 000 рублей.

В остальных случаях

Бабушки и дедушки, другое родственники (за исключением льготной категории) и посторонние граждане оплачивает 0,6 % от оценочной стоимости полученной части наследства.

Максимальная сумма не превышает 1 000 000 рублей.

Калькулятор госпошлины

Для правильного расчета суммы государственной пошлины нотариус делит собственность на доли, положенные каждому участнику (по законной очереди, по завещанию). Затем каждый человек оплачивает цену только своей части имущества.

Оценка стоимости имущества

Доступно два способа расчета стоимости наследуемого имущества:

  1. Через специальное агентство. Оценочная компания должна иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности и состоять в СРО. Результатом обращения станет оценочный отчет.
  2. Через уполномоченные органы. Правом на выдачу справок о стоимости имущества наделяются БТИ и Росреестр. Но только в отношении недвижимости. Результатом обращения станет справка.

Нотариус обязан принять как оценочный отчет (оформленный надлежащим образом), так и справку из Росреестра или БТИ.

Цена дома/квартиры может быть:

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае

Освобождение от уплаты госпошлины

Налоговый кодекс предусматривает список граждан, которые не оплачивают государственную пошлину:

  • участники ВОВ;
  • инвалиды ВОВ;
  • родственники и не родственники, жившие с наследодателем минимум год до смерти (при наследовании жилья);
  • наследники по завещанию и закону лиц, которые погибли при исполнении служебных обязанностей (или от полученных травм);
  • кавалеры ордена Славы;
  • несовершеннолетние;
  • получатели денежных активов;
  • недееспособные.

Всем льготникам обязательно надо документально подтвердить основания освобождения от выплат. После этого они освобождаются от уплаты, но только в отношении своей доли имущества.

Льготы при оплате государственной пошлины

Дополнительно инвалиды 1 и 2 группы получают 50 % скидки на уплату государственной пошлины за наследство.

Порядок уплаты госпошлины при вступлении в наследство

На стадии открытия наследства нотариус дает каждому участнику реквизиты для оплаты. Перевести деньги можно следующими способами:

  • в банке;
  • через мобильный банкинг;
  • посредством стационарного терминала;
  • на сайте Государственных услуг (на сайте часто действуют скидки).

Для оплаты государственной пошлины можно вызвать нотариуса на дом, но стоимость услуг будет больше в 1,5 раза.

Максимальный срок вступления в наследство – полгода. Поэтому квитанция об оплате госпошлины передается нотариусу не позднее 6 месяцев с даты смерти наследодателя.

Надоело читать?Юрист лично позвонит и проконсультирует по вашему вопросу (консультация бесплатна)

Ответы юриста на вопросы о госпошлине при вступлении в наследство

Какой размер госпошлины установлен для несовершеннолетнего ребенка?

Государственная пошлина отсутствует. Родители не должны платить деньги за долю ребенка, но за свою часть собственности оплачивать госпошлину придется. Льгота предусмотрена для защиты имущественных прав ребенка. Так родитель не откажется от собственности детей.

Как рассчитать размер госпошлины на наследство в виде денежных средств на счету в банке?

Закон предусматривает, что государственная пошлина с денежных активов не платится. Это касается банковских счетов, вознаграждений за интеллектуальный труд, социальных выплат, пенсий, наличных денег.

Я являюсь иностранным гражданином, мне достался в наследство дом, какие условия расчета применимы в моем случае?

Гражданство не влияет на сумму государственной пошлины.

Размер отчислений будет зависеть от родственной связи с наследодателем. Если умерший – близкий родственник, заплатить придется 0,3 % от оценочной стоимости имущества, если нет – 0,6 % от общей цены собственности.

При расчете стоимости недвижимости используется рыночная, кадастровая, инвентаризационная стоимость.

При наличии льгот можно получить 50 % скидки на выплату или полное освобождение от отчислений.

Как рассчитать госпошлину на наследство в виде доли в квартире?

Доля собственности считается не в квадратных метрах, а в денежной сумме. Пример: оценочная стоимость всей недвижимости составляет 900 000 рублей. Наследник получает треть квартиры/дома, поэтому стоимость получаемой доли составляет 300 000 рублей.

Если наследник – родственник, то размер государственной пошлины составит 900 рублей, если нет – 1800 рублей.

После завершения процедуры наследования получатель материальных благ сможет оформить в свою собственность 1/3 недвижимости.

Заключение

Государственная пошлина оплачивается обязательно, кроме налоговых льгот. Квитанция об оплате входит в список необходимых документов. Размер отчислений зависит от родственных связей и оценочной стоимости имущества. На цену отчислений не влияет порядок наследования – по закону, по завещанию.

Также потенциальный наследник столкнется с дополнительными затратами – на оплату нотариальных услуг (изготовление копий, консультация, помощь в подготовке/сборе документации). При возникновении судебных споров участники дополнительно платят госпошлину за решение имущественного искового заявления.

Понравилась ли вам статья?

Источник: https://SocPrav.ru/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.